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Simulador de aportaciones a planes de pensiones de empleo

Descubre cuánto puedes aportar a tu plan de pensiones de empresa para que puedas desgravarte hasta 8.500 € al año en la declaración de la renta.

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¿Qué son los planes de pensiones de empleo?

Los Planes de Empleo son productos de ahorro para la jubilación que promueve una empresa a favor de sus trabajadores. Su objetivo es generar un capital mediante aportaciones regulares durante la vida laboral del trabajador y que luego pueda disfrutarlo una vez que se jubile.

¿Cómo funciona un plan de pensiones de empleo?

Un plan de pensiones de empleo está diseñado y es promovido por la empresa para incentivar el ahorro de sus trabajadores de cara a la jubilación.

Por ello, cualquier trabajador con más de 1 mes de antigüedad en la empresa puede adherirse al plan si así lo desea.

Para los trabajadores tiene la ventaja de que la empresa es la que realiza aportaciones, que pueden variar de acuerdo con lo que se haya acordado en las especificaciones del plan de pensiones. Además, los trabajadores pueden complementar estas aportaciones de la empresa, realizando aportaciones individuales que les generarán ventajas fiscales, al aumentar el límite total de la deducción en la base imponible del IRPF.

El ahorro acumulado, incluyendo aportaciones y beneficios, pertenece al trabajador. Sin embargo, no puede accederse a él hasta rescatar el plan de pensiones.

En el caso de que un trabajador cambie de empleo no se pierde el capital acumulado hasta la fecha, sino que se cobra al jubilarse el trabajador o se dé alguno de los supuestos excepcionales de rescate (invalidez, dependencia o fallecimiento). Solo en los casos que aparezca de forma explícita en las especificaciones del plan, sería posible movilizar este capital a otro plan de pensiones.

Desde el punto de vista de gestión, funcionan de forma muy similar a la del resto de planes de pensiones individuales. Hay un equipo profesional en Santander Pensiones que se encarga de gestionar la cartera del Plan de acuerdo con la política de inversión definida para el mismo.

¿Cómo rescatar un plan de pensiones de empleo?

Un plan de pensiones de empleo puede rescatarse una vez ocurre alguna de las contingencias establecidas: jubilación, invalidez, dependencia severa, gran dependencia o fallecimiento. Adicionalmente, el propio plan de pensiones de empleo puede prever en sus especificaciones propias otras formas de rescate.

Tras ocurrir alguna de las contingencias, las modalidades de rescate permiten un abanico flexible de opciones: se puede rescatar en forma de capital, en forma de renta o en forma mixta de capital y renta.

¿Cuánto puedo aportar a mi plan de pensiones de empleo?

El límite absoluto de aportaciones es de 8.500 € al año, esto es la suma de aportaciones conjuntas entre trabajador y empresa. En el caso de que no realices aportaciones a planes individuales, este límite aumenta a 10.000 €.

Para saber cuánto puedes aportar de manera individual como trabajador al plan de pensiones de empresa, deberás saber cuál es la cantidad aportada por la empresa. Si la empresa no aporta los 8.500€ del límite anual, podrás aportar al plan en función de unos coeficientes establecidos:

Aportación de la empresa Coeficiente
Igual o inferior a 500 € 2,5
Entre 500,01 y 1.500 € 1.250 €, más el resultado de multiplicar por 0,25 la diferencia entre la contribución empresarial y 500 €
Más de 1.500 € 1

¿Cómo tributan los planes de pensiones de empleo?

La vida de un plan de pensiones se puede dividir en dos etapas:

  • La primera en la que se acumula capital a través de la realización de aportaciones.
  • Y el rescate, que es cuando se disfruta de los beneficios obtenidos tras años de ahorro.

La etapa de aportaciones conlleva beneficios fiscales, ya que desgravan tal y como lo hacen los planes de pensiones individuales. Las aportaciones de la empresa se consideran un pago en especie en el IRPF, por lo que forman parte de la base imponible, aunque no hay que pagar impuestos por ellas. Las aportaciones del propio trabajador sí reducen la base imponible del IRPF.

En el momento del rescate, todo lo que se haya ahorrado (capital de las aportaciones más los beneficios obtenidos) tributa como rendimientos del trabajo en IRPF. La lógica detrás es que ese dinero se corresponde con beneficios que has obtenido mediante tu trabajo, pero que no disfrutas al guardarlos en tu plan de pensiones.

La forma cómo tributa el rescate en el IRPF depende de si se realiza mediante rentas, que permiten espaciar en el tiempo el disfrute del dinero ahorrado; en forma de capital, donde se recibe todo el ahorro en un solo pago o en forma mixta, una combinación de las dos anteriores.

Las aportaciones realizadas antes de 2007 cuentan con una ventaja de reducción del 40%, siempre y cuando se rescaten en forma de capital.

¿Quién puede ser partícipe de un plan de pensiones de empleo?

Cualquier trabajador asalariado con más de un mes en la empresa, siempre que su empresa promueva un plan de empleo puede ser partícipe. De hecho, la promoción debe hacerse para todos los trabajadores.

Los trabajadores autónomos, desde 2023 cuentan con un vehículo específico para autónomos que cubre esta necesidad. Son los planes de empleo simplificados para autónomos.

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