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Calculadora IRPF

Calcula aquí tu retención de IRPF de forma sencilla. En función de tu situación laboral y familiar conocerás la cuota de IRPF que se te aplicará.

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Calcula las retenciones de IRPF en tu nómina

Calcula aquí tu IRPF para saber en un minuto el importe que te corresponderá abonar por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas este año.

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Dudas más comunes sobre el IRPF

  • ¿Qué es IRPF?

    • El IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto que grava la obtención de rentas por parte de los particulares que residen en España en un ejercicio determinado.

    Se consideran rentas, a efectos de IRPF, tanto los rendimientos del trabajo como los de actividades económicas y los del capital mobiliario e inmobiliario.

    El IRPF es un impuesto:

    • Directo, ya que grava la obtención de una renta en cuanto manifestación de la capacidad económica del contribuyente.
    • Personal, pues se refiere a una persona determinada (una persona física).
    • Periódico, puesto que se presenta cada año, para quienes tengan obligación de hacerlo (campaña de la declaración de la renta).
    • Progresivo, es decir, a mayor capacidad económica, mayor porcentaje impositivo hay que pagar.
    • Subjetivo, porque tiene en cuenta las circunstancias personales y familiares del contribuyente.
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  • ¿Cómo sé qué IRPF me corresponde?

    • Al ser el IRPF un impuesto progresivo, el tipo impositivo (el porcentaje que se aplica a la base liquidable para obtener la cuota de impuesto que hay que pagar) varía por tramos:

    1. Hasta 12.450 €, el tipo impositivo es de 19%.
    2. De 12.450 € a 20.200 €, el tipo impositivo es de 24%.
    3. De 20.200 € a 35.200 €, el tipo impositivo es de 30%.
    4. De 35.200 € a 60.000 €, el tipo impositivo es de 37%.
    5. De 60.000 € a 300.000 €, el tipo impositivo es de 45%.
    6. Más de 300.000 €, el tipo impositivo es de 47%.

    La base imponible depende no solo de los rendimientos del trabajo, sino también de otros como capital mobiliario e inmobiliario o actividades económicas. Además, se pueden aplicar diferentes reducciones y deducciones. La cantidad exacta que cada persona debe pagar se determina en la declaración de la renta.

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  • ¿Cómo calcular el IRPF de una nómina?

    • Para calcular el IRPF en la nómina se tienen en cuenta varios factores:

    • Sueldo bruto anual.
    • Tipo de contrato.
    • Lugar de residencia.
    • Situación personal y familiar, de la que el trabajador informa cada año o cuando haya una modificación en sus circunstancias a través del modelo 145.
    • Grado de discapacidad.

    Hay que tener en cuenta que los salarios de hasta 14.000 € están exentos de IRPF.

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  • ¿Cómo se calcula la cuota líquida del IRPF?

    • La cuota líquida del IRPF es lo que te corresponde abonar en concepto de pago del impuesto. Se calcula restando a la cuota íntegra las deducciones a las que tengas derecho (entre otras, deducciones por inversión en vivienda habitual, por donativos o por maternidad). Puede diferir de la cuota a ingresar, en el caso de que hayas tenido que realizar retenciones o pagos a cuenta con anterioridad a la declaración anual de la Renta.

    La cuota íntegra sería el resultado de aplicar el tipo impositivo (el porcentaje de impuesto que te corresponde) sobre la base liquidable, que es la que resulta de restar a la base imponible las reducciones previstas en la Ley del IRPF. La base liquidable es la cuantificación económica del hecho imponible: en el caso de la declaración de la Renta, la obtención de rentas, por rendimientos del trabajo (los más habituales), por rendimientos del capital, por actividades económicas o por ganancias y pérdidas patrimoniales.

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  • ¿Cómo afectan las retenciones a lo que pagamos a Hacienda?

    • Las retenciones del IRPF son cantidades que tu empresa detrae de tu nómina y que está obligada a ingresar en la Administración tributaria como “anticipo” de lo que te corresponderá pagar en tu declaración de la Renta cada año. El porcentaje de esta retención depende tu salario y de tus condiciones personales y familiares, y oscila entre un 2 y un 45%, siendo el más habitual el 15%. Si tras completar el cálculo del impuesto en la declaración de la Renta te han retenido de más, la declaración será negativa y Hacienda te devolverá la diferencia. En caso contrario, te corresponderá pagar la cantidad pendiente del impuesto del IRPF.

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  • ¿Es distinto el cálculo si no tengo nómina porque soy autónomo?

    • Las retenciones del IRPF también se aplican a los autónomos, pero solo en ciertos casos. Deben hacerlo aquellos autónomos que están dados de alta en las secciones segunda y tercera del Impuesto de Actividades Económicas, es decir, los que realizan actividades profesionales y artísticas. Y deberán aplicar esta retención, que con carácter general es del 15%, en las facturas de sus servicios a empresas, pero no a particulares. Para nuevos autónomos (en los tres primeros años de actividad), el porcentaje de retención baja al 7%.

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  • ¿Cuándo se paga el IRPF?

    • El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se paga una vez al año durante la campaña de la renta, que suele ser entre los meses de abril y junio. En estas fechas se hace la declaración de la renta del ejercicio anterior.

    No obstante, durante todo el año muchos contribuyentes ya han ido pagando parte del IRPF; bien mediante retenciones en su nómina mensual, bien mediante las declaraciones trimestrales a Hacienda en el caso de los trabajadores autónomos. Si las retenciones han sido inferiores a lo que corresponde pagar por IRPF, la declaración de la renta saldrá a pagar; en cambio, cuando las retenciones han sido más altas de lo que correspondería, la declaración saldrá a devolver.



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