Calcular IVA

Vols calcular l’IVA de les teves factures de forma ràpida? Utilitza la nostra calculadora d’IVA en línia per obtenir el preu amb IVA inclòs, treure l’IVA d’un preu amb impostos, o fins i tot com a calculadora de percentatges per aplicar diferents tipus impositius.

Què és l’IVA i com funciona a Espanya?

L’impost sobre el valor afegit és un impost general, indirecte i sobre el consum que s’aplica a la majoria de béns i serveis a Espanya.

Es considera un impost indirecte perquè no el paga directament qui el declara, sinó que es trasllada al consumidor final, i s’inclou en el preu de venda.

Així és com funciona l’IVA a Espanya:

• El venedor el recapta i el declara periòdicament a Hisenda mitjançant el model 303.
• El consumidor el paga quan compra un producte o servei.

Quins productes o serveis estan exempts d’IVA?

Tot i que l’IVA s’aplica a la majoria de béns i serveis, hi ha excepcions en què no es cobra aquest impost. Es tracta d’activitats exemptes d’IVA, la qual cosa significa que no inclouen cap tipus impositiu (ni 21 %, ni 10 %, ni 4 %) en els seus preus.

Aquests són els productes i serveis més comuns que estan exempts d’IVA a Espanya:

• Serveis mèdics i sanitaris (com ara consultes mèdiques, hospitalització, anàlisis clíniques).
• Educació reglada, tant pública com privada (col·legis, universitats, formació homologada).
• Assegurances i determinats serveis financers (com ara préstecs, hipoteques o comptes bancaris).
• Lloguer d’habitatge habitual (excepte locals comercials o turístics).
• Serveis socials oferts per entitats públiques o sense ànim de lucre.
• Serveis postals universals prestats per Correos.
• Determinades activitats culturals i esportives no comercials

Aquestes activitats no cobren IVA en les factures, però tampoc poden deduir-se l’IVA suportat, la qual cosa és clau per a autònoms o empreses en aquests sectors.

Estar exempt d’IVA no significa que el producte sigui gratuït. Simplement, no porta IVA desglossat ni afegit al preu.

Quants tipus d’IVA existeixen a Espanya?

A Espanya hi ha tres tipus d’IVA vigents:

• IVA general (21 %), que grava les operacions de consum de béns i la prestació de serveis, tret que es disposi una altra cosa. S’aplica per defecte a gairebé tots els productes i serveis, com ara roba, tecnologia, electrònica, electrodomèstics, etc.
• IVA reduït (10 %), que s’aplica als béns i serveis com ara aliments, cultura, oci, turisme, hostaleria, salut, habitatge, aspectes relacionats amb l’agricultura i la ramaderia, entre d’altres.
• IVA superreduït (4 %), destinat a productes de primera necessitat, com ara pa, llet, fruites, llibres, medicaments, diaris o productes ortopèdics.

Pots fer servir la nostra calculadora d’IVA en línia per aplicar automàticament el tipus d’IVA correcte.

Qui paga l’IVA i quan es declara?

L’IVA el paga el consumidor final, ja que està inclòs en el preu de la majoria de productes i serveis. No obstant això, l’obligació de recaptar i declarar l’IVA correspon als empresaris i professionals que realitzen la venda.

A Espanya, autònoms i empreses han de declarar l’IVA trimestralment mitjançant el model 303 de l’Agència Tributària. Aquesta és la forma oficial de calcular si has de:

• Ingressar a Hisenda la diferència entre l’IVA repercutit (el que cobres) i l’IVA suportat (el que pagues en les teves compres).
• Compensar o sol·licitar una devolució si has pagat més del que has cobrat.

L’IVA repercutit i l’IVA suportat són els dos conceptes clau en la declaració del model 303.

Què és l’IVA repercutit?

L’IVA repercutit és l’impost que cobres als teus clients quan vens un producte o prestes un servei. Apareix reflectit a la factura i s’ha d’ingressar a Hisenda.

Exemple d’IVA repercutit

Cobres una factura per 500 € + 21% d’IVA (105 €).

Aquest IVA (105 €) és repercutit: el recaptes tu, però no és teu, l’has de declarar.

Què és l’IVA suportat?

L’IVA suportat és l’impost que pagues en les teves compres com a professional o empresa. També es reflecteix en les teves factures rebudes.

Exemple d’IVA suportat

Compres un portàtil per 800 € + 168 € d’IVA

Aquest IVA (168 €) és suportat: podràs deduir-lo de l’IVA repercutit si està relacionat amb la teva activitat.

Què significa IVA deduïble?

L’IVA deduïble és l’IVA suportat que un professional o empresa pot restar de l’IVA que ha cobrat als seus clients. Només és deduïble si està relacionat amb l’activitat econòmica.

Quina diferència hi ha entre preu amb IVA i sense IVA?

• Preu sense IVA: és el valor base del producte.
• Preu amb IVA: és el total que paga el consumidor després d’aplicar l’impost.

Com saber si un preu té l’IVA inclòs?

Si no s’indica el contrari, el preu al consumidor acostuma a incloure l’IVA. En factures a empreses o autònoms, normalment es mostra l’import sense IVA i l’IVA desglossat a part.

Taula de càlcul ràpid d’IVA (21 %)