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¿QUÉ ME OFRECE?
Una línea de inversión de capital para financiar activos
Financiación Basada en Activos (ABF, Asset Based Finance) es una línea de inversión de capital que Banco Santander ofrece para financiar activos aprovechando ventajas fiscales.
Se trata de una operativa para clientes con buen rating e inversiones estratégicas en activos con relativa liquidez, como:
- Activos de transporte, como buques, aviones, trenes, helicópteros…
- Activos relacionados con instalaciones energéticas, por ejemplo inversiones en mejora de eficiencia.
- Hardware, por ejemplo, cajeros automáticos.
Banco Santander cuenta con experiencia en todo tipo de operaciones sofisticadas. El Banco firmó en 2019 más de 90 operaciones, entre ellas subrogaciones, anticipos y H2020.
Banco Santander cuenta con un equipo con más de 15 años de experiencia en operaciones de leasing estructurado, con excelente reputación, tanto interna como en los sectores naval y aeronáutico.
¿Cómo contratar esta financiación?
Si tu empresa necesita acceso a financiación, acude a tu oficina Santander más cercana.
Financiación destinada a activos con larga vida útil
La Financiación Basada en Activos es una estructura financiero-fiscal destinada a grandes activos con larga vida útil con el fin de:
- Facilitar financiación para la adquisición del activo (Leasing estructurado). El Leasing estructurado se ofrece en dos modalidades:
- En balance: Leasing financiero (FL).
- Fuera de balance: Leasing operativo (OL).
- Minorar el coste de construcción de un activo aprovechando una ventaja fiscal (Tax Lease) o subvención (Real Decreto 442/1994, de 11 de marzo, sobre primas y financiación a la construcción naval).
Consulta en tu oficina Santander cuál es la operación que más conviene a tu inversión.
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Preguntas frecuentes
¿Es necesario que el inversor pertenezca a un sector concreto?
No. En principio pueden participar clientes de cualquier sector, siempre y cuando se obtenga la aprobación de Prevención de Blanqueo de Capitales (PBC) del banco. En ocasiones el sponsor veta a un sector concreto, pero no siempre.
¿El producto está aprobado por la Hacienda Pública?
Sí. En los casos de Operaciones de Tax Equity de Cine e I+D, la Dirección General de Tributos (DGT) ha emitido multitud de consultas vinculantes favorables en relación a la estructura.
¿Es compatible con el marco de la UE?
Sí. La UE publicó para el cine una resolución favorable en mayo de 2014 y para el caso del I+D el Banco solicitó dos opiniones legales a dos despachos de primer orden y los dos concluyeron favorablemente sobre dicha compatibilidad.
¿Cuál es el papel de Santander una vez vendido el Equity a los inversores?
Santander permanece durante toda la vida de la estructura como administrador de la AIE (Agrupación de Interés Económico) y además mantiene un 1% de participación en la misma.
¿Qué beneficio obtiene el inversor?
El beneficio del inversor es exclusivamente fiscal, obtiene un ahorro en el pago del Impuesto de Sociedades al beneficiarse de las deducciones y bases imponibles negativas de la AIE. La rentabilidad es cercana al 20%.
¿Cuál es el beneficio del gestor?
El gestor obtiene una rentabilidad del 15%-20% sobre el importe invertido por su cliente (sin consumo de capital) y además aporta a su cliente un producto diferenciador de gran valor añadido.
¿A qué clientes va dirigido cada producto?
- Leasing estructurado: Clientes con buen rating con intención de financiar activos estratégicos de larga vida útil y con potencial valor residual al final del arrendamiento.
- Tax Lease para buques:
- Astilleros/armadores, con el objetivo de reducir el coste final del buque para el armador.
- Inversores fiscales, con el objetivo de obtener una rentabilidad fiscal.
- Real Decreto 442: Astilleros/armadores, con el objetivo de reducir el coste final del buque para el armador.
¿Qué riesgos supone cada producto?
- Leasing estructurado: Es una alternativa habitual de financiación de activos de larga vida útil.
- Tax Lease para buques: Los astilleros y armadores conocen perfectamente el producto y lo están utilizando bajo el nuevo esquema desde hace varios meses. Los inversores fiscales lo conocen históricamente pero se requiere un proceso educativo acerca del nuevo esquema.
- Real Decreto 442: Los astilleros/armadores conocen el producto perfectamente y lo utilizan de manera habitual.
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